ZoneTechKê khai thuế hộ kinh doanh 2026: ai phải khai, dùng mẫu nào, hạn khi nào
Năm 2026, mọi hộ kinh doanh đều phải khai với cơ quan thuế: hộ có doanh thu từ 1 tỷ đồng trở xuống thông báo doanh thu mỗi năm một lần, hộ trên ngưỡng khai theo quý hoặc tháng. Bài này dành cho chủ cửa hàng, người bán online đứng tên hộ kinh doanh, cần biết mình thuộc nhóm nào, dùng mẫu nào và khai ra sao. Bức tranh chung về mô hình này có trong bài hộ kinh doanh cá thể.
Tóm tắt nhanh
- Hộ có doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở xuống thông báo doanh thu theo mẫu 01/TKN-CNKD, chậm nhất ngày 31/01 năm sau.
- Hộ trên 1 tỷ đến 50 tỷ đồng khai và nộp theo quý, hạn là ngày cuối của tháng đầu quý sau; trên 50 tỷ đồng khai theo tháng, hạn ngày 20 tháng sau.
- Mẫu tờ khai 01/CNKD hiện hành theo Thông tư 50/2026/TT-BTC; mẫu 01/TKN-CNKD cập nhật theo Thông tư 89/2026/TT-BTC từ 01/7/2026.
- Khai trên eTax Mobile xác thực bằng mã OTP, không cần chữ ký số.
Kê khai thuế hộ kinh doanh là gì và ai phải khai
Kê khai thuế là việc hộ báo cho cơ quan thuế doanh thu thực tế và số thuế phải nộp theo kỳ. Từ 01/01/2026 không còn thuế khoán, hộ tự khai theo doanh thu thật.
Thông báo doanh thu, khai thuế, nộp tiền thuế là 3 việc khác nhau
| Việc | Ai làm | Kết quả |
|---|---|---|
| Thông báo doanh thu | Hộ có doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở xuống | Báo doanh thu thật, không phát sinh thuế GTGT, TNCN |
| Khai thuế | Hộ trên 1 tỷ đồng/năm | Tờ khai có số thuế phải nộp theo kỳ |
| Nộp tiền thuế | Hộ có số thuế phải nộp | Tiền vào ngân sách; chỉ việc này mới xong nghĩa vụ |
Hộ kinh doanh cá thể có phải kê khai thuế không
Có. Hộ có doanh thu dưới ngưỡng, không phải nộp thuế GTGT và TNCN, kể cả hộ mới ra kinh doanh, vẫn phải thông báo doanh thu thực tế trong năm theo mẫu 01/TKN-CNKD (Điều 4 Thông tư 18/2026/TT-BTC, theo Thư viện Pháp luật). Các trường hợp đặc biệt được phân tích trong bài hộ kinh doanh cá thể có phải kê khai thuế.
Kỳ kê khai theo doanh thu năm: năm, quý hay tháng
Theo Điều 10 Nghị định 68/2026/NĐ-CP, sửa bởi Nghị định 141/2026/NĐ-CP, hộ có doanh thu trên ngưỡng 1 tỷ đồng khai thuế GTGT theo quý nếu doanh thu từ 50 tỷ đồng trở xuống, theo tháng nếu trên 50 tỷ đồng (Thư viện Pháp luật).
| Doanh thu năm | Kỳ | Mẫu | Hạn nộp hồ sơ | Hạn nộp tiền |
|---|---|---|---|---|
| Từ 1 tỷ đồng trở xuống | Năm | 01/TKN-CNKD | 31/01 năm sau | Không phát sinh thuế GTGT, TNCN |
| Trên 1 tỷ đến 50 tỷ đồng | Quý | 01/CNKD, chỉ tiêu 01b | Ngày cuối của tháng đầu quý sau | Cùng hạn nộp hồ sơ |
| Trên 50 tỷ đồng | Tháng | 01/CNKD, chỉ tiêu 01a | Ngày 20 tháng sau | Cùng hạn nộp hồ sơ |
Hạn nộp hồ sơ theo Điều 8 Nghị định 68/2026/NĐ-CP, sửa bởi Nghị định 141/2026/NĐ-CP; hạn nộp thuế là ngày cuối của hạn nộp hồ sơ (Thư viện Pháp luật, mẫu 01/CNKD).
Lịch quý năm 2026 vì vậy rơi vào 30/4, 31/7, 31/10 và 31/01/2027. Hộ dưới 1 tỷ đồng đã khai quý I/2026 thì không phải khai quý II, chỉ thông báo doanh thu chậm nhất 31/01/2027 (Thư viện Pháp luật).
Hồ sơ và mẫu tờ khai cần dùng
Hộ cần nắm hai mẫu chính và hai phụ lục.
Mẫu 01/CNKD và các chỉ tiêu 01a, 01b, 01c
Mẫu 01/CNKD hiện hành ban hành kèm Thông tư 50/2026/TT-BTC ngày 13/5/2026, thay mẫu trong Thông tư 18/2026/TT-BTC. Chỉ tiêu [01a] dành cho hộ doanh thu năm trên 50 tỷ đồng, [01b] cho hộ trên 1 tỷ đến 50 tỷ đồng, [01c] cho hộ khai, nộp theo từng lần phát sinh trước khi được cấp hóa đơn điện tử có mã. Hướng dẫn điền từng chỉ tiêu có trong bài mẫu 01 CNKD.
Mẫu 01/TKN-CNKD (thông báo doanh thu)
Mẫu dành cho hộ doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở xuống. Theo MISA eShop, Thông tư 89/2026/TT-BTC ban hành 30/6/2026, hiệu lực 01/7/2026, thay mẫu 01/TKN-CNKD của Thông tư 50/2026/TT-BTC. Hộ bắt đầu kinh doanh trong 6 tháng đầu năm 2026 thông báo doanh thu đến 30/6 chậm nhất 31/7/2026, phần còn lại chậm nhất 31/01 năm sau.
Phụ lục: bảng kê tài khoản ngân hàng, bảng kê hàng tồn kho
Trên eTax Mobile, hộ phải khai phụ lục tài khoản ngân hàng nhận tiền bán hàng, và lần đầu lập bảng kê hàng tồn kho mẫu 01/BK-HTK tại ngày 31/12/2025 (Kế toán An Pha).
Cách kê khai thuế hộ kinh doanh trên eTax Mobile từng bước
eTax Mobile là ứng dụng của ngành thuế để khai và nộp trên điện thoại, xác thực bằng mã OTP gửi về số điện thoại đã đăng ký thuế, không cần chữ ký số.
Điều kiện: tài khoản định danh, số điện thoại nhận OTP
Cần tài khoản định danh VNeID mức 2 hoặc tài khoản eTax Mobile, mã số thuế gắn với số định danh cá nhân, và số điện thoại trùng số đã đăng ký thuế.
Các bước khai và nộp
Theo hướng dẫn của Kế toán An Pha cho mẫu 01/CNKD:
- Chọn nhóm dịch vụ "Hộ, cá nhân kinh doanh", chọn kỳ kê khai "Chính thức".
- Chọn "Kê khai thuế", rồi "Kê khai đối với hộ cá nhân kinh doanh".
- Chọn kỳ quý và quý cần khai; chọn cách tính TNCN trên doanh thu hoặc trên thu nhập.
- Chọn "Trụ sở chính", thêm ngành nghề kinh doanh.
- Nhập doanh thu tính thuế GTGT và doanh thu tính thuế TNCN cho từng nhóm ngành.
- Nhập bảng kê hàng tồn kho (lần đầu) và phụ lục tài khoản ngân hàng.
- Kiểm tra tờ khai, nhập OTP và nộp.
Nộp tờ khai xong thì vào chức năng nộp thuế để nộp tiền. Các bước có ảnh chụp từng màn hình nằm trong bài cách kê khai thuế hộ kinh doanh.
Kiểm tra trạng thái tờ khai đã nộp
Tờ khai nộp thành công sẽ được hệ thống thông báo và lưu lại. Nên chụp màn hình thông báo, lưu cùng sổ doanh thu. Xem lại ở nhóm Khai thuế, mục Tra cứu hồ sơ khai thuế (Sapo).
Thủ tục kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể tại cơ quan thuế
Hộ vẫn có thể nộp hồ sơ giấy tại cơ quan thuế quản lý. Cách này hợp khi chưa có tài khoản định danh mức 2, hoặc hồ sơ phức tạp như mới ra kinh doanh giữa năm, tạm ngừng kinh doanh, kinh doanh nhiều địa điểm. Giấy tờ từng trường hợp có trong bài thủ tục kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể.
Tự khai, dùng phần mềm hay thuê dịch vụ: chọn cách nào
Hộ một ngành, một địa điểm tự khai trên eTax Mobile là đủ; hộ bán nhiều kênh nên cân nhắc phần mềm hoặc kế toán.
| Cách | Chi phí | Độ khó | Hợp với |
|---|---|---|---|
| eTax Mobile | Miễn phí | Thấp, làm trên điện thoại | Hộ một ngành, một địa điểm, dưới hoặc vừa trên ngưỡng |
| Cổng thuế điện tử trên máy tính | Miễn phí | Trung bình | Hộ cần khai nhiều phụ lục, xem lại hồ sơ cũ |
| Phần mềm kê khai, bán hàng có xuất tờ khai | Phí thuê bao | Thấp nếu dữ liệu bán hàng đã ở trong phần mềm | Hộ bán đa kênh, nhiều đơn |
| Dịch vụ kế toán | Phí dịch vụ | Thấp với chủ hộ | Hộ doanh thu lớn, nhiều chi phí cần chứng từ |
So sánh các phần mềm cụ thể có trong bài phần mềm kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể.
Checklist số liệu cần có trước khi kê khai
Trước mỗi kỳ, chuẩn bị từ sổ bán hàng:
- [ ] Doanh thu theo từng kênh: tại quầy, website, sàn, mạng xã hội.
- [ ] Doanh thu trên sàn đã được sàn khấu trừ, nộp thay thuế, kèm chứng từ khấu trừ.
- [ ] Danh sách hóa đơn đã xuất trong kỳ, nếu dùng hóa đơn điện tử.
- [ ] Danh sách tài khoản ngân hàng nhận tiền bán hàng.
- [ ] Doanh thu lũy kế từ đầu năm, để biết đã vượt 1 tỷ đồng chưa.
- [ ] Ngành nghề tương ứng với từng nhóm doanh thu.
Ví dụ: hộ bán trà tách doanh thu sàn thế nào
Ví dụ giả định: hộ bán trà có 600 triệu đồng doanh thu tại cửa hàng, 400 triệu đồng trên Shopee, 200 triệu đồng qua Facebook, tổng 1,2 tỷ đồng. Hộ vượt ngưỡng 1 tỷ đồng nên khai theo quý trên mẫu 01/CNKD. Phần doanh thu Shopee đã được sàn khấu trừ, nộp thay thì hộ không kê khai lại các khoản thuế đã khấu trừ (VnEconomy, dẫn Nghị định 117/2025/NĐ-CP). Sổ bán hàng vì vậy phải ghi riêng doanh thu sàn.
Lỗi thường gặp khi kê khai và cách sửa
- Sai kỳ: hộ dưới ngưỡng khai quý, hộ trên ngưỡng chỉ thông báo năm.
- Sai doanh thu: quên doanh thu ngoài sàn, hoặc cộng trùng doanh thu sàn.
- Quên ngành nghề khi bán hàng kèm dịch vụ.
- Không nhận OTP vì đã đổi số điện thoại; cần cập nhật với cơ quan thuế.
Khai bổ sung
Phát hiện sai thì lập hồ sơ khai bổ sung cho kỳ đó; thời hạn nộp thuế vẫn tính theo hạn của kỳ có sai sót. Nộp tờ khai trễ hạn thì bị phạt: theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP sửa bởi Nghị định 310/2025/NĐ-CP, chậm 1 đến 30 ngày bị phạt 2 đến 5 triệu đồng với tổ chức, hộ kinh doanh chịu một nửa, kèm tiền chậm nộp 0,03%/ngày (Thư viện Pháp luật).
ZoneTech hỗ trợ gì?
ZoneTech vận hành bán hàng cùng doanh nghiệp theo cách đội ngũ đang làm cho TRAVINA, có báo cáo định kỳ để chủ hộ nắm doanh thu từng kênh. Gói quản lý bán hàng ZoneOps từ 3,5 triệu đồng/tháng (họp, báo cáo tháng), 5,5 triệu đồng (KPI tuần), 10 triệu đồng (họp tuần, kèm 1-2 nhân sự), chưa gồm VAT, tối thiểu 3 tháng. Gọi 0828.229.666 hoặc 0976.179.886 để nhận tư vấn vận hành cùng từ 3,5 triệu/tháng.
Câu hỏi thường gặp về kê khai thuế hộ kinh doanh
Doanh thu dưới ngưỡng chịu thuế có phải kê khai không?
Có, nhưng ở dạng thông báo doanh thu theo mẫu 01/TKN-CNKD, mỗi năm một lần, chậm nhất ngày 31/01 năm sau.
Kê khai trên eTax Mobile có cần chữ ký số không?
Không. eTax Mobile xác thực bằng mã OTP gửi về số điện thoại đã đăng ký với cơ quan thuế.
Nộp tờ khai thành công đã là nộp thuế chưa?
Chưa. Hộ còn phải nộp tiền thuế, chậm nhất cùng hạn nộp hồ sơ.
Chậm nộp tờ khai thuế hộ kinh doanh bị phạt thế nào?
Hộ chịu một nửa mức phạt của tổ chức, tức 1 đến 2,5 triệu đồng nếu chậm 1 đến 30 ngày, cộng tiền chậm nộp nếu có thuế.
Doanh thu bán trên sàn đã được sàn nộp thay có phải khai lại không?
Các khoản thuế sàn đã khấu trừ, nộp thay thì không kê khai lại. Doanh thu ngoài sàn vẫn phải tự khai.
Kê khai sai thì sửa thế nào?
Lập hồ sơ khai bổ sung cho kỳ có sai sót, nộp thêm thuế và tiền chậm nộp nếu số thuế tăng.
Đọc tiếp: cách đăng ký hóa đơn điện tử hộ kinh doanh và cách tính thuế hộ kinh doanh 2026.
Cập nhật lần cuối: 13/10/2026. Bài tổng hợp quy định để tham khảo, không thay cho hướng dẫn của cơ quan thuế hoặc kế toán.