ZoneTechKê khai thuế bán hàng online: từng bước cho người bán đa kênh
Kê khai thuế bán hàng online gồm năm việc: cộng doanh thu từng kênh, tách phần sàn đã khấu trừ nộp thay, chọn đúng mẫu, khai trên eTax Mobile hoặc Cổng dịch vụ công, rồi nộp tiền nếu có. Người bán có tổng doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở xuống chỉ thông báo doanh thu theo mẫu 01/TKN-CNKD; trên 1 tỷ đồng thì khai quý theo mẫu 01/CNKD. Bài này dành cho người bán trên sàn, Facebook, Zalo, website; phần ai nộp thay cho kênh nào có ở bài thuế bán hàng online.
Tóm tắt nhanh
- Doanh thu trên sàn có đặt hàng và thanh toán đã được sàn khấu trừ, nộp thay: không khai lại phần thuế đó.
- Doanh thu Facebook, Zalo, website và sàn không có thanh toán: người bán tự khai.
- Mẫu 01/CNKD có Mục II riêng cho kinh doanh trên nền tảng không có chức năng đặt hàng và thanh toán.
- Hộ chỉ bán online, không có địa điểm kinh doanh, khai tại cơ quan thuế nơi cư trú.
- Hạn khai quý: ngày cuối của tháng đầu quý sau; thông báo doanh thu năm: 31/01 năm sau.
Hộ kinh doanh có doanh thu năm không quá 10 tỷ được giảm 30% thuế TNCN năm 2026 và 2027 theo Nghị quyết 43/2026/QH16, nên số TNCN thực nộp bằng 70% số tính theo tỷ lệ hoặc thuế suất. Xem thuế hộ kinh doanh mới nhất hoặc tính lại bằng công cụ tính thuế hộ kinh doanh.
Cần chuẩn bị gì trước khi kê khai
Chuẩn bị đủ số liệu thì phần khai trên điện thoại chỉ còn là nhập số.
| Cần chuẩn bị | Lấy ở đâu | Dùng để |
|---|---|---|
| Doanh thu từng sàn theo giá bán, trừ đơn trả lại | Báo cáo đơn hoàn tất trên kênh người bán | Cộng tổng doanh thu, so ngưỡng |
| Chứng từ khấu trừ thuế của sàn | Mục thuế, chứng từ trên kênh người bán | Biết phần đã được nộp thay |
| Doanh thu Facebook, Zalo, livestream | Bảng chốt đơn, tiền COD, sao kê | Phần phải tự khai |
| Doanh thu website | Đơn website, đối soát cổng thanh toán | Phần phải tự khai |
| Tài khoản eTax Mobile hoặc định danh điện tử | Ứng dụng eTax Mobile, VNeID | Đăng nhập, nhận OTP |
| Danh sách tài khoản nhận tiền bán hàng | Ngân hàng, ví điện tử | Thông báo tài khoản cho cơ quan thuế |
Doanh thu ghi theo giá bán, không phải tiền thực nhận sau phí sàn (VOV). Cách tính ra số thuế từ các con số này có trong bài cách tính thuế bán hàng online.
Các bước kê khai thuế bán hàng online
Bước 1: Cộng doanh thu cả năm và chọn mẫu
Cộng doanh thu mọi kênh từ đầu năm. Từ 1 tỷ đồng trở xuống: dùng mẫu 01/TKN-CNKD thông báo doanh thu. Trên 1 tỷ đến 50 tỷ đồng: khai quý theo mẫu 01/CNKD, chỉ tiêu [01b]. Trên 50 tỷ đồng: khai tháng, chỉ tiêu [01a] (Thư viện Pháp luật).
Bước 2: Tách doanh thu sàn đã khấu trừ
Sàn có đồng thời chức năng đặt hàng và thanh toán đã khấu trừ, khai thay, nộp thay. Phần thuế này không khai lại (VnEconomy). Mẫu 01/CNKD cũng không có dòng riêng cho doanh thu sàn đã khấu trừ (LuatVietnam). Riêng hộ có doanh thu năm trên 3 tỷ đồng, hoặc chọn tính TNCN trên thu nhập, cuối năm phải tổng hợp toàn bộ doanh thu kể cả phần sàn, rồi trừ số sàn đã nộp.
Bước 3: Ghi doanh thu tự khai vào đúng mục
Theo mẫu 01/CNKD ban hành kèm Thông tư 50/2026/TT-BTC:
- Mục I: doanh thu tại địa điểm kinh doanh cố định, chia 6 nhóm ngành.
- Mục II: doanh thu kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử hoặc nền tảng số không có chức năng đặt hàng trực tuyến và thanh toán, khai theo từng mã địa điểm và cùng 6 nhóm ngành.
- Phần đầu tờ khai có ô đánh dấu nếu bạn chỉ hoạt động trên các nền tảng này.
Doanh thu Facebook, Zalo, livestream là bán qua nền tảng số không có chức năng thanh toán, nên thường ghi ở Mục II. Doanh thu website riêng, hoặc khi chưa chắc mục nào, hãy hỏi cơ quan thuế quản lý một lần rồi giữ cách ghi đó.
Bước 4: Khai và nộp hồ sơ điện tử
Hồ sơ khai thuế của hộ nộp bằng phương thức điện tử, qua eTax Mobile hoặc Cổng dịch vụ công của ngành thuế. Hộ chỉ bán trên nền tảng số, không có địa điểm kinh doanh, khai tại cơ quan thuế nơi cư trú (Thuế và Hải quan Online). Từ ngày 5/3/2026, hộ kinh doanh phải thông báo cho cơ quan thuế các tài khoản ngân hàng và ví điện tử dùng cho việc kinh doanh (cùng nguồn).
Bước 5: Nộp tiền và lưu chứng từ
Nộp tờ khai thành công chưa phải là đã nộp thuế. Nộp tiền chậm nhất cùng hạn nộp hồ sơ, rồi lưu thông báo đã nhận tờ khai, chứng từ nộp tiền, báo cáo sàn và chứng từ khấu trừ của kỳ đó vào một thư mục.
Ví dụ giả định: shop mẹ và bé bán ba kênh
Ví dụ giả định: quý III/2026, một hộ có doanh thu Shopee 350 triệu đồng, Facebook 180 triệu đồng, website 70 triệu đồng; lũy kế từ đầu năm đã vượt 1 tỷ đồng nên khai quý. Hộ không khai lại thuế của 350 triệu đồng trên Shopee. Hộ ghi 180 triệu đồng Facebook vào Mục II, nhóm phân phối hàng hóa; 70 triệu đồng website ghi theo cách đã hỏi cơ quan thuế. Hạn nộp tờ khai và tiền thuế quý III là 31/10/2026.
Thời hạn và chi phí
| Trường hợp | Mẫu | Hạn nộp |
|---|---|---|
| Doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở xuống | 01/TKN-CNKD | 31/01 năm sau |
| Trên 1 tỷ đến 50 tỷ đồng | 01/CNKD theo quý | Ngày cuối tháng đầu quý sau: 30/4, 31/7, 31/10, 31/01 |
| Trên 50 tỷ đồng | 01/CNKD theo tháng | Ngày 20 tháng sau |
Khai trên eTax Mobile không mất phí và xác thực bằng OTP, không cần chữ ký số. Chi phí chỉ phát sinh nếu bạn dùng phần mềm bán hàng có lập tờ khai hoặc thuê kế toán.
Mẹo làm nhanh, làm đúng
- Mỗi tháng tải báo cáo sàn và chứng từ khấu trừ một lần, đừng đợi đến hạn quý.
- Dùng một tài khoản ngân hàng riêng cho tiền bán hàng.
- Ghi sổ doanh thu tách cột theo kênh, đánh dấu phần sàn đã nộp thay.
- Đặt nhắc lịch trước hạn quý 10 ngày.
Lỗi thường gặp
- Khai lại doanh thu Shopee, TikTok Shop vào tờ khai, nộp trùng thuế.
- Bỏ sót doanh thu Facebook vì nghĩ "không có sàn thì không ai biết".
- Khai doanh thu sau khi đã trừ phí sàn, phí vận chuyển.
- Hộ dưới 1 tỷ đồng khai theo quý, trong khi chỉ cần thông báo doanh thu năm.
- Dùng số điện thoại khác số đã đăng ký thuế nên không nhận được OTP.
Checklist trước khi bấm nộp
- [ ] Tổng doanh thu mọi kênh đã cộng, đã trừ hàng trả lại.
- [ ] Đã chọn đúng mẫu theo ngưỡng 1 tỷ đồng và đúng kỳ.
- [ ] Phần sàn đã khấu trừ không nằm trong số tự khai.
- [ ] Doanh thu Facebook, Zalo ghi vào Mục II đúng nhóm ngành.
- [ ] Đã thông báo tài khoản, ví nhận tiền bán hàng cho cơ quan thuế.
- [ ] Đã lưu báo cáo sàn, chứng từ khấu trừ của kỳ.
Có người theo dõi số bán hàng cùng bạn
ZoneTech vận hành bán hàng cùng doanh nghiệp và hộ kinh doanh theo cách đội ngũ đang làm cho TRAVINA, thương hiệu đang bán trên website và Shopee. Mỗi gói có lịch họp và báo cáo định kỳ với chủ cơ sở. Xem ZoneOps. Giá từng gói có ở bảng giá.
Giá công khai, chưa gồm VAT, tối thiểu 3 tháng, không cam kết doanh thu.
- Mức 1: họp và báo cáo tháng
- Mức 2: thêm KPI tuần
- Mức 3: họp tuần, kèm 1–2 nhân sự
- Tài khoản bán hàng đứng tên bạn
Câu hỏi thường gặp
Bán hàng online trên Facebook phải nộp thuế thế nào?
Facebook không khấu trừ thay, nên người bán tự khai. Tổng doanh thu năm mọi kênh từ 1 tỷ đồng trở xuống thì chỉ thông báo doanh thu; trên 1 tỷ đồng thì khai quý trên mẫu 01/CNKD, thường ghi ở Mục II dành cho nền tảng không có chức năng thanh toán.
Nộp thuế Shopee có phải tự làm không?
Phần thuế trên doanh thu Shopee do sàn khấu trừ và nộp thay, bạn không khai lại. Hộ trên 3 tỷ đồng hoặc chọn tính TNCN theo thu nhập vẫn phải tổng hợp cả doanh thu sàn khi quyết toán. Bạn cần kiểm chứng từ khấu trừ; chi tiết ở bài thuế Shopee.
Chỉ bán online tại nhà thì nộp hồ sơ ở đâu?
Nộp điện tử cho cơ quan thuế quản lý nơi bạn cư trú, có thể là nơi thường trú, tạm trú hoặc nơi ở hiện tại.
Quên kê khai thì bị phạt bao nhiêu?
Chậm nộp hồ sơ 1 đến 30 ngày, hộ kinh doanh bị phạt 1 đến 2,5 triệu đồng, cộng tiền chậm nộp nếu có thuế (Thư viện Pháp luật). Các mức phạt khác có trong bài luật thuế bán hàng online.
Cập nhật lần cuối: 22/10/2026 · Biên soạn: Đỗ Hữu Thuận